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            國有金融資本產權登記專項工作實施方案
            2021-04-15 09:31   審核人:

            國有金融資本產權登記專項工作實施方案


            一、工作目標

            為貫徹落實《中共中央 國務院關于完善國有金融資本管理的指導意見》,強化國有產權全流程監管,防止國有金融資產流失,根據《國有金融資本出資人職責暫行規定》(國辦發201949號)、《國有金融資本產權登記管理辦法(試行)》(財金201993號),在全國開展國有金融資本產權登記專項工作,明晰國有金融資本產權關系,摸清國有金融資本家底,明確政府和企業責任,夯實國有金融資本管理基礎。

            二、登記范圍

            按照“全面覆蓋、應登盡登”原則,將占有和使用國有金融資本的金融機構納入新版國有金融資本產權登記系統。包括以下三類:

            1.中央國有金融機構和地方國有金融機構(含行政事業單位和非金融國有企業集團所辦的金融機構)。登記標準為,擁有實際控制權的境內外各級機構(含合伙企業,下同)及前述機構投資參股的機構。

            2.依托國家權力和信用支持設立的金融基礎設施機構(如23家中央金融基礎設施機構,地方金融類資產交易場所及相關登記托管、清算結算服務機構)。登記標準為,擁有實際控制權的各級機構及前述機構投資參股機構(含金融管理部門管理、憑借國家權力和信用支持運營的會員制單位和事業單位等機構)。

            3.金融管理部門管理的機構,包括行業學會、行業協會、各類機構。登記標準為,按一級單位是否開展金融類業務判斷是否納入登記范圍,凡是開展金融類業務的一級單位,該一級單位及下設機構均納入產權登記范圍,前述機構投資參股的機構也納入產權登記范圍。

            上述登記范圍中:對于公司制企業,根據公司成立以來國有金融資本出資情況登記;對于未完成公司制改革的企業(含合伙企業),進行清產核資,按照清產核資結果,將國家享有的資本進行登記;對于金融基礎設施機構,按照清產核資結果,將憑借國家權力和信用支持所形成的資本和應享有的權益登記為國家資本;對于金融管理部門所屬機構(包括行業學會、行業協會、各類機構),按照清產核資結果,將國家享有的資本和權益進行登記。

            三、時間安排和主要任務節點

            產權登記工作專項行動為期約6個月,202010月底至20214月底,分為動員申報(202010月底—12月底)、審核登記(20211—3月)、監督檢查(20214月)三個階段,主要工作任務如下。

            (一)動員申報階段(202010月底—12月底)。

            1.傳達國有金融資本產權登記培訓班有關精神(202010月底前完成)

            各省級財政部門向下屬各級財政部門及轄內金融機構,金融管理部門向其所屬機構,中央國有金融機構、金融基礎設施機構向其控參股機構,傳達國有金融資本產權登記培訓班有關精神,并開展專題培訓。

            2.梳理納入產權登記范圍金融機構基本情況(202011月底前完成)

            依托現有產權登記數據、有關財務監管信息,財政部門梳理需納入產權登記范圍的中央、地方各類金融機構名單(含金融基礎設施名單),并確認工作聯系人(見附1)。

            3.報送國有金融資本產權登記申請(202012月底前完成)

            對于納入產權登記范圍,尚未辦理占有登記的各類金融機構,應于202011月底前,以2020630日為會計時點,由金融機構總部向財政部門報送占有登記申報材料(具體工作流程見附2)。如存在資料缺失等情況,金融機構亦需先進行產權登記申報,并同時說明原因和整改方案。

            金融基礎設施機構等需要進行清產核資的單位,應于20201220日前完成清產核資(方案見附3)相關工作,于12月底前將產權登記申請報送財政部金融司,并同時抄報對口金融管理部門和財政部有關監管局。請金融管理部門協助對口金融基礎設施完成有關報送工作。

            (二)審核登記階段(20211—3月)。

            金融機構總部需對所屬機構產權登記申報材料內容及相關經濟行為合規性進行審核。對于中央國有金融機構,由金融司會同國有金融資本運營評價中心對產權登記申報材料進行審核、驗審,資料完備的換發新版國有金融資本產權登記證(表)。對于地方國有金融機構,由各級財政部門對產權登記申報材料進行審核、驗審,資料完備的換發新版國有金融資本產權登記證(表)。

            對于中央金融基礎設施等金融管理部門所屬機構,按照就近原則,由財政部北京、天津、河北、山西、大連、上海、江蘇、浙江、山東、河南、深圳監管局會同對口金融管理部門,協助相關機構,按照國有金融資本產權登記統一規定,辦理國有金融資本產權登記有關事宜。對于地方金融類資產交易場所及相關登記托管、清算結算服務機構,由地方財政部門、屬地監管局會同當地有關管理部門,協助相關機構,按照國有金融資本產權登記統一規定,辦理國有金融資本產權登記有關事宜。

            (三)監督檢查階段(20214月)。

            各省級財政部門、財政部各地監管局根據屬地(含下屬各地市、縣)國有金融資本產權登記工作進展情況,組織開展監督檢查。對于情況復雜、進度緩慢的地區或單位,財政部將視情況組織專項調研。必要時,財政部門可聘請第三方中介機構(如會計師事務所)就產權登記工作進展情況進行專項審計。請金融管理部門做好對口金融基礎設施等機構產權登記督查工作。

            四、保障措施

            (一)加強溝通報告。建立國有金融資本產權登記工作進展月報制度,各省級財政部門、財政部各地監管局、各中央金融機構于每個月結束后10個工作日內,向財政部報送國有金融資本產權登記工作進展情況表(見附4)。工作中出現任何問題,及時與財政部溝通報告,共同研究商討解決方案。

            (二)加強宣傳培訓。各地應根據工作需要,充分利用媒體、報刊等多種形式,主動宣傳國有金融資本產權登記工作,及時組織開展國有金融資本產權登記制度辦法、系統應用等培訓工作,確保有關人員熟練掌握國有金融資本產權登記業務流程和具體操作。

            附:1.國有金融資本產權登記工作聯絡員情況表

            2.國有金融資本產權登記管理工作流程指引

            3.國有金融資本占用機構清產核資(資本金)方案

            4.國有金融資本產權登記工作進展情況表

            1


            國有金融資本產權登記工作聯絡員情況表

            填報單位:


            填報日期:

            姓名

            職務

            座機

            手機

            備注















            2


            國有金融資本產權登記管理工作流程指引


            第一條 國有金融資本產權登記管理信息系統(http:jrcqdj.mof.gov.cn,用戶名為“統一社會信用代碼-cs/fs/zs”,初始密碼為123456)是產權登記管理工作平臺。金融機構辦理產權登記應符合《國有金融資本產權登記管理辦法(試行)》(財金〔201993號)和本指引有關規定,并按照系統的操作說明進行。

            第二條 金融機構(含所屬企業,下同)辦理產權登記應當通過系統填報機構的基本情況和產權狀況信息,經濟行為信息,以及合規性資料目錄;金融機構總部申辦本級產權登記時,還應按規定提交相應紙質資料。

            第三條 金融機構應當在填寫完成上述信息后,報送金融機構總部審核;金融機構總部在審核通過后向主管財政部門申請辦理產權登記。

            第四條 金融機構總部向主管財政部門申請辦理產權登記,應當出具書面申請文件,并通過產權登記系統報送主管財政部門。

            申請文件的主要內容包括產權登記相關經濟行為的發生時間、決策批準、實施過程等情況描述,以及金融機構總部的審核意見等。

            第五條 財政部門根據金融機構總部的產權登記申請文件、企業基礎信息、經濟行為信息,以及合規性資料目錄,對產權登記事項進行審核,對符合登記要求的予以登記,對不符合登記要求的予以退回。

            對符合登記要求的、隸屬于各級人民政府或政府部門直接管理的一級金融機構,核發產權登記證(財政部統一印制并提供使用);其他機構核發產權登記表(自行打?。?。

            第六條 財政部門經與金融機構總部確認,對相關經濟行為操作過程中存在違反有關法律法規或國有金融資本管理制度規范的產權登記事項,應當向金融機構總部下發限期整改通知書,完成整改后符合登記要求的予以登記。

            第七條 金融機構總部收到限期整改通知書時,應當按照以下原則認真按期整改,并將整改情況書面報告財政部門:

            (一)對于有關經濟行為尚未產生法律效力的,應當及時予以糾正,嚴格按照有關法律和國有金融資本管理制度規范操作;

            (二)對于有關經濟行為已產生法律效力,無法進行追溯改正的,應當分析原因、明確責任、完善制度、加強管理。

            第八條 財政部門向金融機構總部下發限期整改通知書應當以書面形式,內容應當包括整改事項、要求和期限等。對未按要求進行整改的金融機構,財政部門應當予以通報,并追究相關人員責任。

            3


            國有金融資本占用機構清產核資(資本金)方案


            第一條 為全面摸清國有金融資本家底,實現國有金融資產全流程監管,理順國有金融資本產權關系,根據《國有企業清產核資辦法》等有關規定,制定本方案。

            第二條 本方案適用于未進行國有金融資本產權登記,占用國有金融資本的未完成公司制改革的企業(含合伙企業)、會員制法人、事業單位(如行業學會、行業協會等)、社會組織等,以及經認定需進行清產核資的單位。

            第三條 本次清產核資的目的是通過賬務清理、財產清查、價值重估等,核定企業或機構占用的國有金融資本數額,反映國有金融資本占有使用狀況。

            賬務清理是指,對企業或機構各類賬戶、會計憑證、會計賬薄以及內部資金往來和借款情況進行全面核對和清理,做到賬賬相符、賬證相符、賬表相符。

            財產清查是指,對企業或機構各項資產進行全面清理、核對和查實。

            價值重估是指,對企業或機構賬面價值和實際價值背離較大的主要固定資產和流動資產按照國家規定方法、標準進行重新估價。

            第四條 各單位應選聘會計師事務所等中介機構,以2020630日為基準日,開展清產核資相關工作,并于20201220日前將清產核資結果報送監管局,同時抄報對口金融管理部門。

            第五條 監管局會同對口金融管理部門,依據國家清產核資政策和有關財務會計制度規定對清產核資結果進行審核,并據此核定機構實際占用的國有資本數額。各單位應以清產核資核定的國有金融資本數額及比例申請辦理產權登記。

            第六條 對合伙企業進行清產核資時,應以各合伙人實際出資情況以及普通合伙人實際承擔債務的情況,確定企業占有的國有金融資本數額以及各合伙人應享有的權益比例。

            第七條 憑借國家權力和信用支持的金融機構,應以清產核資結果以及機構設立時實際出資情況為依據,合理確定國家資本數額及比例。

            第八條 本次清產核資工作的重點是對資本金相關項目的清查,應對設立時有關法律文件、合同、章程及增資擴股等手續進行審查,確認出資人的出資時間、金額和方式。

            第九條 清產核資中產權歸屬不清或者有爭議的資產,作為“待界定資本”單獨登記,在清產核資工作結束后,依據有關法規,另行申報產權界定。待界定資本在未依法明確所有權歸屬之前,不得擅自處置、轉移。

            第十條 納入清產核資范圍的企業或機構,應成立專項工作組,按照實事求是的原則,認真組織實施各項工作,做到全面徹底、不重不漏、切實摸清家底。

            第十一條 清產核資機構應根據會計檔案管理的要求,妥善保管有關清產核資各項工作底稿,以備檢查。清產核資機構負責人對清產核資工作結果真實性、完整性負責。


            4-1

            國有金融資本產權登記工作進展情況表

            (各省級財政部門填報)

            填報單位: 截止日期:

            ?。ㄖ陛犑?、區)級產權登記工作開展情況

            轄區產權登記工作開展情況

            備注

            應登家數

            機構申報登記家數

            完成審核家數

            應登家數

            機構申報登記家數

            完成審核家數

            一級

            一級及以下

            一級

            一級及以下

            一級

            一級及以下

            一級

            一級及以下

            一級

            一級及以下

            一級

            一級及以下

            1

            2

            3

            4

            5

            6

            7

            8

            9

            10

            11

            12

            13














            填表人:


            聯系電話:









            填報說明:1.上表填報《國有金融資本產權登記管理辦法(試行)》(財金〔201993號)印發以來產權登記工作開展情況;

            2.“一級指財政部門直接對口的金融機構;一級及以下指財政部門直接對口的金融機構及其下屬各級子公司;一級

            及以下包括一級,即第2列中統計數值含第1列中數值,以此類推;

            3.7-12列:轄區開展情況”=“?。ㄖ陛犑?、區)級開展情況”+“下屬市(州、縣)開展情況,即轄區產權登記家數包

            括但不限于省級產權登記家數;

            4.請務必填寫填表人”“聯系電話(含座機及手機)相關信息;

            5.請于每月10個工作日內將本表報送財政部。

            4-2

            國有金融資本產權登記工作進展情況表

            (財政部有關監管局、中央國有金融機構填報)

            填報單位: 截止日期:

            所屬機構產權登記工作開展情況

            應登家數

            機構申報登記家數

            完成審核家數

            一級

            一級及以下

            一級

            一級及以下

            一級

            一級及以下

            1

            2

            3

            4

            5

            6







            填表人:


            聯系電話:


            填報說明:1.上表填報《國有金融資本產權登記管理辦法(試行)》(財金〔201993號)印發以來產權登記工作開展情況;

            2.對于財政部監管局,一級指按照職責分工,監管局直接對口的金融機構;一級及以下指監管局直接對口的金融機

            構及其下屬各級子公司;一級及以下包括一級,即第2列中統計數值含第1列中數值,以此類推;

            3.對于中央國有金融機構(包括中央金融企業,金融基礎設施,金融管理部門所屬機構、協會等),一級指本級機構,

            可統一填1,一級及以下指金融機構及其下屬各級子公司;

            4.請務必填寫填表人”“聯系電話(含座機及手機)相關信息;

            5.請于每月10個工作日內將本表報送財政部。


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